资本不足风险

商业银行在资本管理中所面临的不能保持适度资本额的风险

资本不足风险是指商业银行在资本管理中所面临的不能保持适度资本额的风险。商业银行拥有一定数量的资本是它赖以生存和发展的先决条件。资本数量的多寡不仅是显示商业银行信誉高低的重要标志，而且是衡量商业银行补偿意外损失、维护存款者利益的重要保证。商业银行为提高自身信誉，增强经济实力，保证业务经营活动的正常进行，有效抵御经营风险，就必须拥有充足的资本。如果商业银行不能随着业务规模的扩大和风险资产结构的变化，增加资本数量，保持资本充足，则有可能危及商业银行的信誉，降低商业银行的风险抵御能力，增大商业银行经营风险。

管理防范

商业银行经营的本质是为了盈利，这就决定了银行的资本充足率一般不可能偏高，因为资本充足率越低，银行盈利的机会就越大。但是，资本充足率偏低则会带来资产风险，资本充足率越低风险就越大。同时，在正常的经营活动中，银行的资产规模总是在不断扩大，也要求银行不断增加资本金。这样，资本金问题，就成为银行资本风险管理的一个核心问题。

从根本上讲，商业银行资本金是银行承担经营风险，维护信用关系的基本资金，资本金是否充足，直接关系着银行承担风险的能力。当银行资产与负债的增长超过资本金的约束比例时，银行就会面临着资本金不足的风险。我国商业银行主要是通过财政注资、通过银行内部积累增加资本金和通过银行外部筹集增加资本金等途径来提高资本充足率，控制资本金不足的风险。

一、财政注资

国家商业银行增加资本金，首先应是国家财政采取定向、定额的办法逐年增补国有商业银行的资本金。在财政状况比较困难的情况下，可考虑对国有商业银行的未分配利润进行有利于银行资本积累的调整，以保证其有更多利润转化为资本金。同时也要采取具体措施，使国有商业银行增加收入，减少亏损，增强资本积累能力。

二、通过商业银行内部积累增加资本金

商业银行从内部增加资本主要是在银行税前利润中提留资本储备金、贷款呆账准备金，以及以税后未分配利润的形式增加资本。在一个营业年度结束之后，银行通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例交纳所得税，税后净利的一部分不是用于股息支付，而是作为留存盈利保留在银行，增加银行资本金。

外部筹集

(一)发行普通股

普通股资本属于主权资本，银行对此不负担固定的股息。当银行发展较快时，可以向社会发行普通股票筹集资本。

(二)发行金融债券

金融债券是商业银行向社会发行的筹集中长期资金的一种有价证券。在西方商业银行，金融债券常常被当作二级资本，算作资本的组成部分。在我国商业银行负债中，金融债券被列为资金来源项目，不算作资本金的组成部分。实际上，与西方商业银行相比，我国商业银业的金融债券已经具备了资本金的相同特征。虽然金融债券具有偿还期限，但就某一期金融债券所筹集的资本而言，银行固然不能永久地使用，但如果银行能够合理配置金融债券的发行时间、期限和品种，总可以永久地保持一定的资金余额，当作资本长期使用。

(三)发行优先股

从银行财务的角度看，商业银行发行优先股有两个重要作用：一是可以防止普通股每股收益的较大幅度减少；二是可以使银行获得杠杆作用利益。因此，银行需要从外部增加资本时，一般会首先考虑增发优先股，但由于优先股资本不属于主权资本。对银行债权人的保障程度不高，所以银行不能过多地发行优先股。

(四)其他方法

除上述方法外，还有两种从外部增加银行资本金的方法：第一，控制公司债券。控制公司债券是指银行控股公司通过出售自己的定期贷款或债券，用所得款项购买附属银行的普通股股票，以增加自己的资本。第二，售后回租。售后回租是指银行将其房产或其他固定资产出售，然后又租回来使用。将一部分固定资产出售，以现金代替固定资产，这样就会减少银行资本需要量，亦即增加了银行的资本金。

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