跨境贸易人民币结算试点管理办法

人民银行等六部门于2009年7月1日联合发布的规定

由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》正式对外公布。此举标志着跨境贸易人民币结算试点正式启动，也意味着人民币国际化迈出了历史性的一步。《办法》自2009年7月1日起正式实施。

简介

人民银行等六部门于2009年7月1日联合发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称《办法》），对跨境贸易人民币结算试点的业务范围、运作方式，试点企业的选择、清算渠道的选择等问题作了具体规定。《办法》自公布之日起施行。

规定

《办法》明确，人民银行可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。《办法》同时规定，试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称“境内代理银行”），可以与跨境贸易人民币结算境外参加银行（以下简称“境外参加银行”）签订人民币代理结算协议，境内代理银行应当按照规定将人民币代理结算协议和人民币同业往来账户报人民银行当地分支机构备案。

内容

试点管理的指导思想是在保证风险可控的前提下，减少制度障碍，适当提供便利，严格贸易真实性审核，实行总量控制，稳步推进跨境贸易人民币结算试点。《办法》授权央行，可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。《办法》规定，被确定为试点地区的上海市、广州、深圳、珠海和东莞的企业，跨境贸易人民币结算可适用《办法》的规定。

试点企业

试点企业在使用人民币结算的出口贸易时，可按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。此外，为满足实际要求，试点企业还可以将出口人民币收入存放境外。试点企业先由试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐，然后由央行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。境内结算银行可以在境外企业人民币资金短缺时按照有关规定逐步提供人民币贸易融资服务。

业内人士指出，受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险。尤其是2005年汇改以来，人民币持续升值，给出口企业带来成本压力。而使用人民币结算，无疑将规避汇率风险，保护企业的经济利益。

《办法》规定，人民币跨境清算可自由选择两条路径。可通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算；也可通过境内商业银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算。中国银行（香港）有限公司和中国银行（澳门）有限公司分别为港、澳地区人民币清算行。

按照规定，境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币；境内代理银行还可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求；港澳人民币清算行可按央行有关规定从境内银行间外汇市场、银行间同业拆借市场兑换人民币和拆借资金，具体的额度、期限等，由央行确定。

央行态度

央行相关人士表示，跨境贸易人民币结算试点的推出，将扩大清算行的清算业务范围。清算行可以向经国务院批准纳入试点范围的境外国家和地区，如港澳地区和东盟国家，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。

点评

中国人民银行2日公布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，明确跨境贸易人民币结算试点企业、清算行、出口退税等政策细节，《办法》自7月1日起实施。这表明跨境贸易人民币结算试点正式启动。

《办法》规定，试点企业名单将由试点地区省级人民政府负责推荐，由中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等部门共同进行审核确定。为了避免风险，要求所选择的试点企业必须资信良好具有丰富的国际结算业务经验，遵守财税、商务、海关和外汇管理各项规定。试点企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易，既可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行完成，也可以选择境内商业银行代理境外商业银行进行。香港方面则不会指定试点企业，境外企业也可利用香港这个平台参与人民币结算业务。

央行介绍，经人民银行和香港、澳门金融管理局认可，香港地区的人民币清算行是中国银行（香港）有限公司，澳门地区人民币清算行是中国银行（澳门）有限公司。

根据《办法》，央行将与清算行重新签署有关人民币业务的清算协议，明确结算和清算服务的有关内容。

央行表示，清算行还可以向经国务院批准纳入试点范围的境外国家和地区，如港澳地区和东盟国家，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。境内结算银行也可以在境外企业人民币资金短缺时按照有关规定逐步提供人民币贸易融资服务。

出口退税方面，央行有关负责人明确，试点企业在办理以人民币结算的跨境贸易报关和出口货物退（免）税时不再需要提供外汇核销单。至于是否完全免去外管局监管一环以及具体如何操作，《办法》并未给予明确规定。该负责人表示，出口货物退（免）税管理办法将由国务院税务主管部门另行制定。

《办法》全文

第一条

为促进贸易便利化，保障跨境贸易人民币结算试点工作的顺利进行，规范试点企业和商业银行的行为，防范相关业务风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律、行政法规，制定本办法。

第二条

国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。

第三条

国务院批准试点地区的跨境贸易人民币结算，适用本办法。

第四条

试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐跨境贸易人民币结算的试点企业，由中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。在推荐试点企业时，要核实试点企业及其法定代表人的真实身份，确保试点企业登记注册实名制，并遵守跨境贸易人民币结算的各项规定。试点企业违反国家有关规定的，依法处罚，取消其试点资格。

第五条

中国人民银行可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。

第六条

试点企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易，可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算，也可以通过境内商业银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算。

第七条

经中国人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可，已加入中国人民银行大额支付系统并进行港澳人民币清算业务的商业银行，可以作为港澳人民币清算行，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。

第八条

试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内结算银行），遵守跨境贸易人民币结算的有关规定，可以为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务。

第九条

试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内代理银行），可以与跨境贸易人民币结算境外参加银行（以下简称境外参加银行）签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。境内代理银行应当按照规定将人民币代理结算协议和人民币同业往来账户报中国人民银行当地分支机构备案。

第十条

境内代理银行可以对境外参加银行开立的账户设定铺底资金要求，并可以为境外参加银行提供铺底资金兑换服务。

第十一条

境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币，购售限额由中国人民银行确定。

第十二条

境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求，融资额度与期限由中国人民银行确定。

第十三条

港澳人民币清算行可以按照中国人民银行的有关规定从境内银行间外汇市场、银行间同业拆借市场兑换人民币和拆借资金，兑换人民币和拆借限额、期限等由中国人民银行确定。

第十四条

境内结算银行可以按照有关规定逐步提供人民币贸易融资服务。

第十五条

人民币跨境收支应当具有真实、合法的交易基础。境内结算银行应当按照中国人民银行的规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。